在一个新公司做出纳，请问第一笔银行日记帐和现金日记帐如何记

在一个新公司做出纳，请问第一笔银行日记帐和现金日记帐如何记

在一个新公司做出纳，第一笔银行日记帐和现金日记帐的记录方法如下：

一、银行存款日记账的记录

编制记账凭证：首先，出纳需要根据收付凭证（如银行进账单、支票存根等）编制记账凭证。记账凭证是记录经济业务发生情况的原始凭据，也是登记账簿的依据。

逐日逐笔登记：接着，出纳应按照记账凭证上的内容，逐日、逐笔地在银行存款日记账上进行登记。登记的内容应包括日期、凭证号、摘要（即经济业务的简要说明）、借方金额、贷方金额以及余额等。

及时对账：银行存款日记账每月要与银行对账单进行对账，以确保账簿记录与银行记录的一致性。如果发现差异，应及时查明原因并进行调整。

二、现金日记账的记录

同样编制记账凭证：与银行存款日记账类似，出纳也需要根据收付凭证（如现金收据、现金付款单等）编制记账凭证。

逐日逐笔登记：然后，出纳应按照记账凭证上的内容，逐日、逐笔地在现金日记账上进行登记。登记的内容同样包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额以及余额等。

保持现金安全：在记录现金日记账的同时，出纳还需要确保现金的安全和完整。这包括定期盘点现金库存，核对现金日记账与实际库存的一致性，以及采取必要的防盗、防损措施。

总结：作为新公司的出纳，在记录第一笔银行日记帐和现金日记帐时，应严格按照上述步骤进行操作，确保账簿记录的准确性和完整性。同时，出纳还需要不断学习财务知识，提高自己的专业素养，以更好地完成出纳工作。